Trzynasta i czternasta emeryta bez podatku? Kto może skorzystać?

- Coraz więcej klientów składa wnioski o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 
30 tysięcy złotych, czyli formularz EPD-21. Nie dla każdego emeryta czy rencisty skorzystanie z takiej możliwości będzie opłacalne - informuje Katarzyna Krupicka, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie podlaskiego.

Jeśli  do ZUS-u wpłynie wniosek EPD-21, instytucja nie będzie potrącać zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (z emerytury, renty oraz dodatkowych rocznych świadczeń, takich jak trzynastka i czternastka) aż do momentu, gdy suma dochodów ze świadczeń w danym roku przekroczy kwotę 30 tys. zł. Dopiero po osiągnięciu tej wartości Zakład zacznie potrącać zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc., bez stosowania kwoty zmniejszenia. 

Dla kogo wniosek ma sens?

Osoby otrzymujące z ZUS-u niskie świadczenie i nieposiadające innych dochodów powinny rozważyć złożenie wniosku EPD-21. W ich przypadku zaliczka na podatek dochodowy jest potrącana jedynie z dodatkowych rocznych świadczeń, takich jak tzw. trzynastka i czternastka. W efekcie kwoty wypłacane „na rękę” są niższe, a po zakończeniu roku w urzędzie skarbowym powstaje nadpłata. Emeryt lub rencista ma prawo do zwrotu nadpłaconego podatku, jednak proces ten odbywa się dopiero w wyniku rocznego rozliczenia. 

Jeśli emeryt lub rencista złoży do ZUS-u wniosek EPD-21, Zakład nie będzie potrącał zaliczki również  od trzynastej i czternastej emerytury. W rezultacie wypłata netto dodatkowych rocznych świadczeń będzie wyższa, a po zakończeniu roku podatkowego prawdopodobnie nie wystąpi nadpłata w urzędzie skarbowym.

Kiedy EPD-21 niepotrzebny?

- Złożenie wniosku o niepobieranie zaliczek podatkowych nie dla każdego będzie korzystne.  Emeryci czy renciści, których łączne dochody ze wszystkich źródeł w roku przekraczają 30 tys. złotych, mogą jedynie przesunąć w czasie odprowadzenie zaliczki na podatek dochodowy i w rezultacie  nie odczują korzyści z tej decyzji. Wśród osób z niskimi świadczeniami wypłacanymi przez ZUS znajdują się również takie, które pobierają dodatkowe świadczenie z innej instytucji lub otrzymują wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekroczyć kwotę wolną od podatku. Jeśli emeryt lub rencista złoży w ZUS-ie wniosek o niepobieranie zaliczek ze świadczeń, po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może pojawić się niedopłata podatku – dodaje rzeczniczka. 

Warto zaznaczyć, że raz złożony wniosek EPD-21 będzie obowiązywał także w kolejnych latach, aż do momentu, gdy świadczeniobiorca zdecyduje się go wycofać lub złoży inny formularz dotyczący podatków. 

Klient zawsze sam podejmuje decyzję co do wniosku, ale w tej sytuacji warto skonsultować się z ekspertem, przedstawić swoją sytuację i rozważyć pozostanie przy pobieraniu zaliczek podatkowych przez ZUS.